Blog

❗️КГД выявил оборот поддельных налоговых счетов на сумму около 3,4 миллиарда драмов
Согласно полученным данным, использовалась заранее разработанная многоступенчатая схема.
Регистрировались компании в основном на имена лиц, не имеющих финансовых средств или ранее судимых. Последние, не имея документов, подтверждающих приобретение товаров, а также необходимого имущества, технических средств или рабочей силы, документально оформляли реализацию строительных материалов и оказание строительных услуг в значительных объемах. От имени организации, задействованной в начальном звене схемы, выписывались подложные налоговые накладные для субъектов хозяйствования, включенных в следующее звено. Те, в свою очередь, документально оформляли реализацию в адрес компаний, осуществляющих реальную деятельность. В результате, у данных компаний искусственно формировались суммы НДС, подлежащие зачету (вычету), а также расходы, подлежащие уменьшению из совокупного дохода в расчетах по налогу на прибыль.
При этом организация, задействованная в начальном звене схемы, не представляла в налоговый орган отчеты либо представляла искаженные данные, не уплачивая возникшие налоговые обязательства. А у компаний, задействованных в промежуточном звене, из-за наличия сумм, подлежащих зачету, налоговые обязательства, как правило, не возникали.
Таким образом, компания в период с ноября 2025 года по февраль 2026 года без поставки товаров или оказания услуг выписала налоговые накладные на общую сумму 3,4 миллиарда драмов, причинив государству ущерб в размере около 557 миллионов драмов.
В Следственный комитет РА направлено сообщение о преступлении, ведется предварительное следствие.
@bagramyan26